Практикум на тему: СОСТАВЛЕНИЕ ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

НА НОСУ ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ!

ГЛАВНОМУ БУХГАЛТЕРУ!

9 января 2013 г.

приглашаем Вас принять участие в однодневном практикуме на тему:

СОСТАВЛЕНИЕ ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ.

Подводим итоги 2012 г. и анализ грядущих изменений 2013 г.

Лекторы :

Один из лучших независимых консультантов по налогообложению ПРИБЫЛИ

Консультант по вопросам налогообложения НДС

Консультант по вопросам налогообложения НДФЛ

Программа

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ПРЕДПРИЯТИЯ

1.Декларация по прибыли с новым приложением: кто и как должен заполнять?

2.Новая ставка налога на прибыль в 2013г.

3.Новый порядок подачи отчетности и уплаты налога в 2013г. Влияние доходов/убытков 2012г на подачу отчетности 2013г. Кто, когда и какие налоги платит?

Особенности составления годовой декларации:

- Реструктуризация убытков прошлых лет (в том числе 2010г.): для одних предприятий -сразу расходы, а для других – частями: 4года x25%

- Первичные документы – правовая защита доходно-расходных операций.

Законодательные требования к заполнению реквизитов документа. Место составления: конкретный адрес или название города, возможные ошибки составления.

Правовые последствия о признании хозяйственных договоров ничтожными. Признаки нереальных и бестоварных операций.

- Дата перехода права собственности /дата отгрузки товаров, работ (услуг) как момент начисления дохода/ начисления налоговых обязательств по НДС (схожесть и отличия).

Отражение в налоговой декларации следующих операций особого вида, а также некоторых расходов:

- безнадежная задолженность (кредиторская, дебиторская);

- уступка права требования и перевода долга;

ВЭД: отражение курсовых разниц в декларации; балансовая стоимость валюты при ее купле-продаже теперь как в бухучете.  Купля-продажа квартир.

ВНИМАНИЕ: Рекламные услуги от нерезидента – расходы резидента, но ограниченные с дополнительным налогом с доходов нерезидента по ставке 20% за собственный счет резидента

- командировочные расходы (оплата питания и «суточные» - есть ли ограничения в выплатах),

- профессиональная подготовка кадров, представительские и др.

- расходы по услугам: маркетинговым, мерчандайзинговым, информационно-консультационным 

- возвратно-финансовой помощи, 

Новый порядок определения обычной цены: по каким операциям в прибыли и НДС следует обосновать обычную цену в 2012г. и новый подход с 2013г. (вступает в действие ст.39 НКУ). Методические рекомендации ГНСУ.

И вновь НАЛОГОВЫЕ РАЗНИЦЫ!

Кто, когда и как применяет Положение 27 Минфина «Налоговые разницы» от 25.01.11г.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ:


Формирование налогового кредита:

Порядок заполнения налоговых накладных и расчетов корректировок к ним: законные и противозаконные требования работников ГНС. «Детские» ошибки бухгалтера при заполнении налоговых накладных.

Бумажная и электронная формы налоговых накладных: кто, когда и зачем.

Налоговые накладные без адресата: причины выписки налоговых накладных «для самого себя», в том числе при импорте услуг. На что следует обращать внимание.

Сводные налоговые накладные: когда и кому они могут быть выгодны.

«Кодировка» товаров в налоговых накладных: обращаем внимание на мелочи

Новый реквизит – номер и дата таможенной декларации. Вся абсурдность данного реквизита.

Особенности применения правила «365 дней». На какие документы налогового учета это правило не распространяется. Примеры неправильного отражения налогового кредита с опозданием. Зависимость налогового кредита покупателя от налоговых обязательств поставщика. Законно ли требовать возмещения сумм доначисленного НДС и штрафных санкций с поставщиков товаров (услуг)?

Повод пожаловаться на поставщика. Когда можно жаловаться с опозданием, а когда желательно это делать сразу по «первому событию» (позиция органов ГНС).

Единый реестр налоговых накладных:

Порядок и сроки регистрации. Когда поставщик должен выдать, а покупатель, соответственно, требовать выдачи налоговой накладной. Кто конкретно должен регистрировать накладную в Едином реестре?

Защита налогового кредита в случае расхождений в датах выписки, регистрации и получения налоговых накладных от поставщика. Что делать, если продавец не может зарегистрировать налоговую накладную? Как не подставить своего контрагента-покупателя?

Типичные ошибки при регистрации накладных в Едином реестре: последствия для обеих сторон. Как можно исправить ошибку.

НДС-корректировки и восстановление налогового кредита
Корректировка налоговых обязательств: изменение базы налогообложения, возврат товаров и авансов, в том числе от неплательщиков НДС

Незаконные требования органов ГНС пpи cписании задoлжeнностей, а также при возврате товаров/авансов пo иcтeчении 3-х лeт c даты поcтaвки (получения авансов).

Возможность восcтановления налогoвого кpедита прошлых периодов. Внимание: такая возможность закреплена в Налоговом кодексе! Кому это может быть выгодно? Позиция ГНСУ (проект бланков отчетности по НДС).

Отрицательное значение и бюджетное возмещение НДС:

Превышение налогового кредита над налоговыми обязательствами: причины и последствия.

Защита отрицательного значения НДС от незаконного списания органами ГНС, (незаконность списания «остатка» отрицательного значения НДС по истечении 1095 дней).

Бюджетное возмещение: право или обязанность? Как защититься от возможных проблем, связанных с занижением суммы бюджетного возмещения в одном периоде и завышением в другом. Можно ли исправить направление получения бюджетного возмещения (например, с текущего счета в счет будущих обязательств).

Pаcпределение «вxoднoго» HДC:

Распределение и годовой перерасчет налогового кредита при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций: ненадуманные проблемы применения ст. 199 Налогового кодекса.

Не за горами годовой перерасчет налогового кредита. Основные cредства (необоротные активы), испoльзуeмые оновременно для льготных и нельготных операций. «Летние» изменения в порядке распределения «входного» НДС: когда нужно «перераспределять» НДС по необоротным активам?

Проверки в сфере соблюдения законодательства о труде:

1. Новые критерии для проверок соблюдения трудового законодательства (Постановление КМ Украины №937 уже действует). Чем опасно выплачивать заработную плату в размере минимальной?

Новый Закон о занятости действует с 01.01.13 г. Изучить его необходимо уже сейчас.

1. Обязательная квота для работодателей на трудоустройство социально незащищенных слоев населения. Ответственность за невыполнение квоты.

2. Гарантии для работодателя, а гарантии ли? льготы по уплате ЕСВ при создании новых рабочих мест, особенности трудоустройства работников при содействии Фонда занятости.

3. Особенности оплаты труда молодежи, направленной на стажировку. Обязательно ли выплачивать заработную плату?

4. Новые и старые формы отчетности в сфере занятости.

Как отчетность будет использоваться контролирующими органами.

5. Понятие «массовое увольнение». Ответственность работодателя.

Особенности налогообложения заработной платы в свете последних изменений.

1. Налог на доходы физических лиц. Изменения в Раздел IV Кодекса, действующие и готовящиеся:

- ставка 15% и 17% как теперь облагаем налогом высокие зарплаты?

- ВНИМАНИЕ!!! особенности проведения годового перерасчета: правила меняются в очередной раз. Примеры перерасчета НДФЛ при высокой заработной плате и при предоставлении НСЛ;

- изменение в перечне доходов в виде дополнительных благ: изменения незначительные– последствия серьезные;

- изменение условий необложения НДФЛ взносов на долгосрочное страхование жизни и негосударственное пенсионное обеспечение;

- особенности необложения подарков. Подарки к Новому году и проведение праздничных мероприятий;

-нецелевая благотворительная помощь: как выплатить без НДФл

2. Правила работы с ЧП. Как оформить взаимоотношения с ЧП без рисков доначисления НДФЛ и ЕСВ.

С ЧП - единщиками каких групп можно работать? Как оформить наличные расчеты с ЧП.

4. Особенности начисления и уплаты Единого социального взноса: база налогообложения ЕСВ, перечень выплат, на которые взнос не начисляется; особенности налогообложения вознаграждения по договорам ГПХ. Сроки уплаты ЕСВ, выплата авансов, предоставление выплат в натуральной форме. Изменения в порядке уплаты ЕСВ частными предпринимателями.

5. Оплата командировочных расходов. Как влияют изменения в Инструкции «О служебных командировках» на оплату таких расходов. Изменения суточных с 01.01.13 г.

 
Срочный выкуп квартир, долей и комнат | Подготовка и проведение сделок с недвижимостью